Việc chậm nộp thuế không chỉ khiến doanh nghiệp bị phạt tiền mà còn có thể ảnh hưởng đến uy tín và khả năng tham gia các gói thầu, chính sách hỗ trợ tài chính của nhà nước. Vậy mức phạt khi doanh nghiệp nộp thuế muộn là bao nhiêu? Có cách nào để giảm thiểu rủi ro này? Trong bài viết này, Đại Lý Thuế TN sẽ tiết lộ các mức phạt khi doanh nghiệp nộp muộn thuế.
Contents
1. Nộp thuế muộn là gì?
Nộp thuế muộn xảy ra khi doanh nghiệp không thực hiện nghĩa vụ nộp thuế đúng hạn theo quy định của cơ quan thuế, bao gồm:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khấu trừ hộ
- Thuế nhà thầu, thuế môn bài và các khoản thuế khác
Căn cứ pháp lý: Nghị định 125/2020/NĐ-CP (vẫn còn hiệu lực đến năm 2025, có thể được sửa đổi bổ sung nhưng chưa có văn bản thay thế chính thức).
2. Mức phạt khi doanh nghiệp nộp thuế muộn (tính đến năm 2025)
a. Tiền chậm nộp (phạt theo lãi suất)
Căn cứ theo Điều 59, Luật Quản lý thuế 2019:
Mức tính tiền chậm nộp là 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
🔹 Ví dụ:
Doanh nghiệp chậm nộp 100.000.000 VNĐ trong 30 ngày:
Tiền phạt = 100.000.000 x 0,03% x 30 = 900.000 VNĐ
b. Phạt vi phạm hành chính (nộp chậm hồ sơ khai thuế)
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 102/2021/NĐ-CP, mức phạt được chia theo thời gian chậm như sau:
| Thời gian chậm nộp | Mức phạt hành chính |
| Chậm từ 01–05 ngày | Cảnh cáo (nếu có lý do chính đáng) |
| Chậm từ 06–10 ngày | Phạt 2 – 5 triệu đồng |
| Chậm từ 11–20 ngày | Phạt 5 – 8 triệu đồng |
| Chậm từ 21–30 ngày | Phạt 8 – 15 triệu đồng |
| Trên 30 ngày | Phạt 15 – 25 triệu đồng |
Lưu ý: Mức phạt có thể cao hơn nếu doanh nghiệp bị xử lý trong nhiều kỳ thuế hoặc tái phạm.
3. Các loại thuế thường bị quên và dễ bị phạt chậm nộp
- Thuế môn bài (hạn nộp 30/01 hàng năm)
- Thuế TNCN tạm khấu trừ theo quý
- Thuế GTGT theo tháng/quý
- Báo cáo sử dụng hóa đơn điện tử
4. Làm gì khi nộp thuế muộn?
- Chủ động nộp bổ sung và tính tiền phạt theo quy định, tránh bị thanh tra đột xuất.
- Gửi thư giải trình hoặc đơn xin miễn giảm nếu có lý do khách quan (thiên tai, bệnh tật, sự cố kỹ thuật…).
- Tham khảo ý kiến đơn vị đại lý thuế uy tín để hạn chế rủi ro và tối ưu quy trình khai – nộp.
5. Giải pháp hạn chế rủi ro nộp thuế muộn
- Đăng ký sử dụng chữ ký số và phần mềm kế toán có cảnh báo kỳ hạn nộp thuế.
- Sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói hoặc đại lý thuế có năng lực.
- Lập lịch khai – nộp thuế theo tháng/quý ngay từ đầu năm.
Kết luận
Mức phạt khi doanh nghiệp nộp thuế muộn có thể không quá lớn trong ngắn hạn, nhưng nếu để kéo dài sẽ tích tụ thành gánh nặng tài chính và ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp. Việc chủ động cập nhật quy định và sử dụng công cụ hỗ trợ khai, nộp đúng hạn là giải pháp quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp phát triển bền vững. Đối với những ai không rành về kế toán, thuế, lựa chọn dịch vụ đại lý thuế chất lượng cao sẽ giúp:
- Tiết kiệm thời gian, công sức.
- Hạn chế sai sót, rủi ro phạt.
- Tận dụng kế toán dịch vụ, kế toán trọn gói, thậm chí kế toán tại nhà để hỗ trợ quản lý sổ sách.
Đại Lý Thuế TN luôn cam kết dịch vụ chuyên nghiệp, minh bạch, tuân thủ pháp luật. Hãy để chúng tôi sát cánh cùng bạn, đảm bảo công việc kế toán – thuế cho hộ kinh doanh vững vàng, giúp bạn tập trung khai phá thị trường và xây dựng thương hiệu.
Liên Hệ Tư Vấn Với Đại Lý Thuế TN
- Hotline: 0901 496 969
- Email: tntuvandichvu@gmail.com
Chúng tôi sẽ thiết kế gói dịch vụ thích hợp với bảng giá dịch vụ kế toán minh bạch, giúp doanh nghiệp bạn vững bước trên hành trình phát triển bền vững!
