Dịch vụ kế toán chuyên nghiệp – Hỗ trợ khấu trừ thuế GTGT cho hóa đơn đầu vào quá hạn thanh toán

Tại ketoantn.com, chúng tôi chuyên cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói cho các doanh nghiệp, với mục tiêu giúp bạn vừa tuân thủ pháp luật thuế, vừa tối ưu chi phí và quản trị tài chính hiệu quả.
Khi lựa chọn dịch vụ của chúng tôi, bạn sẽ được:

• Tư vấn, lập sổ sách kế toán, báo cáo tài chính – đúng chuẩn mực kế toán Việt Nam.

• Xử lý khai thuế, lập tờ khai thuế GTGT, TNDN, TNCN…, đảm bảo nộp đúng, nộp đủ.

• Hỗ trợ kiểm tra, rà soát chứng từ – đặc biệt các trường hợp hóa đơn đầu vào có thanh toán chậm hoặc quá hạn.

• Cập nhật các văn bản mới nhất về luật thuế, như Nghị định 181/2025/NĐ‑CP, Luật Thuế giá trị gia tăng 2024… để doanh nghiệp bạn luôn an tâm.
  Với đội ngũ kế toán – thuế nhiều năm kinh nghiệm, chúng tôi cam kết hỗ trợ doanh nghiệp tránh phát sinh rủi ro, phạt chậm nộp, và tối ưu hóa khấu trừ thuế GTGT.

Hiểu rõ về khấu trừ thuế GTGT đối với hóa đơn đầu vào quá hạn thanh toán

Theo nội dung của Công văn 1744/DAN-QLDN2 do Cục Thuế Thành phố Đà Nẵng ban hành ngày 07/10/2025, về việc khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa, dịch vụ mua trả chậm, trả góp:

• Căn cứ điểm g khoản 2 Điều 26 của Nghị định 181/2025/NĐ-CP: cơ sở kinh doanh mua trả chậm, trả góp hàng hóa, dịch vụ từ 5 triệu đồng trở lên (đã có thuế GTGT) muốn khấu trừ cần có hợp đồng và hóa đơn GTGT mua vào, và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

• Trường hợp đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng mà không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, thì cơ sở kinh doanh phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tương ứng với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán.

• Về cách kê khai tạm thời: Do văn bản pháp luật chưa quy định cụ thể chỉ tiêu kê khai trên tờ khai thuế GTGT, nên Cục Thuế thành phố Đà Nẵng hướng dẫn tạm thời ghi vào chỉ tiêu số [37] – “Điều chỉnh giảm” (mục IV – Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ các kỳ trước chuyển sang) trên tờ khai 01/GTGT của kỳ tính thuế phát sinh nghĩa vụ thanh toán theo hợp đồng, phụ lục hợp đồng.

Ví dụ minh hoạ

Giả sử doanh nghiệp A mua dịch vụ với hóa đơn GTGT giá trị 10 triệu đồng (đã tính thuế), thanh toán theo hợp đồng trả chậm. Nếu đến thời điểm thanh toán hợp đồng mà doanh nghiệp A không sử dụng chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, thì doanh nghiệp này sẽ phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tương ứng với phần chưa có chứng từ thanh toán.

Những điểm cần lưu ý khi sử dụng dịch vụ kế toán

• Hóa đơn đầu vào từ 5 triệu đồng trở lên (đã có thuế GTGT) thì bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt nếu muốn khấu trừ thuế theo quy định.

• Hợp đồng mua trả chậm, trả góp nếu đúng hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng mà chưa đến thời điểm thanh toán thì vẫn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

• Khi thanh toán không đáp ứng điều kiện (không chuyển khoản, không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt) thì phải điều chỉnh giảm, không được khấu trừ toàn bộ.

• Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa bộ phận kế toán – thuế và bộ phận mua hàng/chi tiền để theo dõi hợp đồng, hóa đơn và chứng từ thanh toán.

• Kế toán cần cập nhật kịp thời các văn bản mới để tránh rủi ro bị loại trừ khấu trừ thuế hoặc bị phạt.

Vì sao nên chọn dịch vụ kế toán chuyên nghiệp khi doanh nghiệp gặp các trường hợp hóa đơn đầu vào quá hạn thanh toán?

• Khi doanh nghiệp có hóa đơn đầu vào quá hạn thanh toán hoặc mua trả chậm, việc khấu trừ thuế GTGT sẽ phức tạp hơn bình thường. Việc này đòi hỏi kế toán phải hiểu rõ các văn bản pháp luật mới, như Công văn 1744…

• Nếu kế toán không xử lý đúng, doanh nghiệp có thể bị cơ quan thuế yêu cầu kê khai điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào, dẫn tới tăng chi phí và giảm lợi nhuận.

• Dịch vụ kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp doanh nghiệp: rà soát hợp đồng mua hàng, hóa đơn GTGT đầu vào, chứng từ thanh toán; tư vấn đúng cách kê khai thuế, điều chỉnh (nếu cần) và lập báo cáo thuế đúng hạn.

• Ngoài ra, dịch vụ kế toán còn hỗ trợ bạn tối ưu hóa chi phí thuế, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động minh bạch và thuận lợi hơn khi kiểm tra thuế.

Giải pháp của chúng tôi dành cho doanh nghiệp

Khi bạn sử dụng dịch vụ kế toán tại ketoantn.com, chúng tôi sẽ triển khai theo các bước:

Bước 1: Kiểm tra, phân loại hóa đơn đầu vào

• Rà soát tất cả hóa đơn mua hàng – dịch vụ đầu vào, xác định hóa đơn đã thanh toán, hóa đơn chưa thanh toán hoặc thanh toán chậm.

• Kiểm tra xem hóa đơn có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên (đã có thuế GTGT) và thuộc trường hợp trả chậm, trả góp.

• Xác định hợp đồng mua trả chậm/trả góp, phụ lục hợp đồng, thời điểm thanh toán theo hợp đồng.

Bước 2: Rà soát chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt

• Kiểm tra xem doanh nghiệp có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, thẻ, ví điện tử…) đúng thời điểm thanh toán hợp đồng hay không.

• Nếu đến thời điểm thanh toán mà chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, chúng tôi sẽ hướng dẫn doanh nghiệp điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo quy định.

• Tư vấn ghi nhận vào chỉ tiêu phù hợp trên tờ khai thuế GTGT, như chỉ tiêu số [37] – “Điều chỉnh giảm” (theo hướng dẫn tạm thời của Cục Thuế Đà Nẵng).

Bước 3: Hỗ trợ kê khai & nộp thuế đúng luật

• Lập tờ khai thuế GTGT theo kỳ, đưa đầy đủ hóa đơn được khấu trừ và phần điều chỉnh giảm (nếu có).

• Làm việc với Cơ quan thuế nếu cần để cập nhật hướng dẫn mới hoặc xử lý vướng mắc phát sinh.

• Cung cấp báo cáo, lưu trữ chứng từ giấy và điện tử để doanh nghiệp luôn sẵn sàng cho kiểm tra, kiểm toán.

Bước 4: Tư vấn thường xuyên và cập nhật văn bản thuế mới

• Cập nhật kịp thời các văn bản pháp luật liên quan như Nghị định 181/2025/NĐ-CP, Luật Thuế GTGT 2024, cũng như các công văn hướng dẫn như Công văn 1744/DAN-QLDN2.

• Tư vấn cho doanh nghiệp về các thay đổi: mức hóa đơn áp dụng chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, chuyển từ đối tượng không chịu thuế sang chịu thuế…

• Hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng hệ thống chứng từ và quy trình nội bộ phù hợp để giảm thiểu rủi ro bị loại trừ khấu trừ thuế.

Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác uy tín cung cấp dịch vụ kế toán để giúp doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế – đặc biệt trong các trường hợp hóa đơn đầu vào mua trả chậm, thanh toán quá hạn – thì ketoantn.com chính là lựa chọn phù hợp.
Hãy liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và xây dựng giải pháp kế toán – thuế chuyên biệt cho doanh nghiệp bạn.