Từ ngày 01/01/2026, quy định về thuế giá trị gia tăng (GTGT) có sự điều chỉnh quan trọng dẫn đến nhiều thay đổi trong chính sách thuế đầu vào của doanh nghiệp. Theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, Nhà nước quy định rõ danh mục hàng hóa và dịch vụ không được giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8%, tức là sẽ tiếp tục chịu mức thuế GTGT 10% trong năm 2026. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chính sách giá và quản lý thuế của các doanh nghiệp kinh doanh trong các lĩnh vực có liên quan.
Hiểu rõ danh mục này là một phần thiết yếu trong kế hoạch thuế của doanh nghiệp, đồng thời là một trong những nội dung trọng tâm mà đại lý thuế cần tư vấn cho khách hàng nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu chi phí. Việc nắm bắt đúng danh mục chịu thuế GTGT sẽ giúp doanh nghiệp hoạch định chính xác chi phí đầu vào, xây dựng báo cáo thuế chính xác và tránh rủi ro bị xử phạt do kê khai sai.
Contents
Nghị định 174/2025/NĐ-CP Và Chính Sách Thuế GTGT
Ngày 15/07/2025, Chính phủ ban hành Nghị định 174/2025/NĐ-CP theo hướng giảm thuế GTGT một số nhóm hàng hóa, dịch vụ theo Nghị quyết 204/2025/QH15. Tuy nhiên, không phải tất cả đều được giảm từ 10% xuống 8%; một số mặt hàng vẫn phải tiếp tục chịu thuế GTGT 10% trong năm 2026.
Điều này tạo ra nhu cầu phân loại rõ ràng hàng hóa, dịch vụ trong danh mục thuế GTGT để doanh nghiệp biết mặt hàng nào vẫn chịu thuế suất 10% và điều chỉnh chính sách thuế cho phù hợp. Đây là kiến thức cơ bản mà mọi doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập, đang phát triển hay mở rộng ngành nghề kinh doanh, cần nắm rõ. Và đó cũng là lĩnh vực chuyên sâu mà một đại lý thuế chuyên nghiệp như chúng tôi hỗ trợ khách hàng.
Danh Mục Hàng Hóa Chịu Thuế GTGT 10%
Nhóm 1: Hàng Hóa Và Dịch Vụ Chịu Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt
Theo Nghị định 174, một số hàng hóa thuộc nhóm chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng) sẽ không được giảm thuế GTGT xuống 8% và tiếp tục chịu thuế GTGT 10% đến hết ngày 31/12/2026. Danh mục này gồm các loại sản phẩm hàng hóa như:
- Thuốc lá điếu, xì gà và các chế phẩm từ cây thuốc lá dùng để hút, nhai, ngậm.
- Rượu.
- Bia.
- Xe ô tô dưới 24 chỗ ngồi kể cả xe đa dụng.
- Xe mô tô hai bánh, ba bánh có dung tích xi lanh trên 125 cm³.
- Tàu bay, du thuyền.
- Điều hòa nhiệt độ công suất 90.000 BTU trở xuống.
- Bài lá và vàng mã.
Nhóm này đại diện cho các sản phẩm được coi là “hàng xa xỉ” hoặc có tính giải trí. Doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng này cần quy trình kê khai thuế rõ ràng để tránh vi phạm trong giai đoạn thay đổi chính sách thuế. Đây là điểm cần thiết mà dịch vụ đại lý thuế chuyên nghiệp sẽ hỗ trợ chi tiết cho khách hàng.
Nhóm 2: Dịch Vụ Chịu Thuế GTGT 10%
Ngoài hàng hóa, một số dịch vụ cũng không được giảm thuế GTGT theo Nghị định 174, gồm:
- Kinh doanh vũ trường.
- Kinh doanh massage, karaoke.
- Kinh doanh casino và trò chơi điện tử có thưởng.
- Kinh doanh đặt cược thể thao và giải trí.
- Kinh doanh golf (bao gồm bán thẻ hội viên, vé chơi).
- Kinh doanh xổ số.
Việc xác định đúng dịch vụ chịu thuế GTGT 10% là cơ sở để doanh nghiệp chuẩn bị báo cáo thuế GTGT chính xác và tránh sai phạm trong quá trình kê khai thuế.
Tầm Quan Trọng Của Việc Xác Định Thuế GTGT Đúng
Đối với doanh nghiệp, đặc biệt là trong giai đoạn chuyển đổi hay mở rộng kinh doanh, nhận biết chính xác các nhóm hàng hóa chịu thuế GTGT 10% giúp:
- Kê khai thuế chính xác, hạn chế rủi ro bị xử phạt do sai sót.
- Quản lý chi phí đầu vào – đầu ra hợp lý đối với giá bán sản phẩm dịch vụ.
- Lên kế hoạch tài chính và kế toán phù hợp theo quy định mới.
- Tối ưu hiệu quả hoạt động kinh doanh trong bối cảnh chính sách thuế cập nhật.
Tuy nhiên, các quy định về thuế GTGT thường phức tạp, luôn được sửa đổi hoặc thay đổi theo từng kỳ. Vì vậy, sử dụng dịch vụ đại lý thuế là cách tối ưu để doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh sai sót trong kê khai thuế.
Vì Sao Doanh Nghiệp Cần Đại Lý Thuế Chuyên Nghiệp?
Việc tuân thủ thuế GTGT, đặc biệt khi có điều chỉnh chính sách như trong năm 2026 theo Nghị định 174, đòi hỏi doanh nghiệp:
- Cập nhật liên tục thay đổi pháp luật thuế.
- Phân loại chính xác hàng hóa, dịch vụ theo danh mục chịu thuế.
- Xác định nghĩa vụ kê khai và nộp thuế GTGT đúng hạn.
- Chuẩn bị hồ sơ, sổ sách kế toán theo quy định mới.
Đây là những nhiệm vụ đòi hỏi chuyên môn sâu về thuế, kế toán và pháp luật doanh nghiệp mà không phải bộ phận nội bộ nào cũng xử lý hiệu quả. Vì vậy, việc hợp tác với đại lý thuế uy tín giúp doanh nghiệp:
- Tránh rủi ro bị phạt do kê khai sai thuế.
- Nâng cao chất lượng quản lý kế toán – thuế.
- Được tư vấn chiến lược thuế hiệu quả hơn.
- Giảm tải công việc nội bộ, tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.
Danh mục hàng hóa và dịch vụ chịu thuế GTGT 10% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP là thông tin quan trọng giúp doanh nghiệp hoạch định kế hoạch thuế hiệu quả trong năm 2026 và những năm tiếp theo. Để tránh sai sót và tối ưu nguồn lực, doanh nghiệp nên cân nhắc sử dụng dịch vụ đại lý thuế từ các đơn vị uy tín.
Tại Kế Toán TN, chúng tôi cung cấp dịch vụ đại lý thuế trọn gói, tư vấn, hỗ trợ kê khai thuế GTGT, phân loại danh mục chịu thuế và chuẩn hóa hồ sơ thuế theo quy định hiện hành. Hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn chi tiết và cập nhật chính sách thuế mới nhất theo từng ngành nghề kinh doanh.
