Trong mỗi thương vụ sáp nhập – hợp nhất (M&A), ngoài việc xử lý hồ sơ pháp lý, doanh nghiệp còn phải đối mặt với nhiều nghĩa vụ về thuế. Nếu không thực hiện đầy đủ, nguy cơ bị truy thu hoặc xử phạt hành chính là rất lớn. Đây là lý do các doanh nghiệp nên tìm đến đại lý thuế uy tín để được tư vấn và hỗ trợ trọn gói.

Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Doanh nghiệp bị sáp nhập/hợp nhất phải quyết toán thuế TNDN đến thời điểm chấm dứt hoạt động.

• Nghĩa vụ bao gồm:
  • Nộp số thuế TNDN còn thiếu.

  • Xử lý lỗ lũy kế (nếu có).

  • Điều chỉnh khoản thuế TNDN đã tạm nộp.

• Thời hạn: 45 ngày kể từ ngày có quyết định sáp nhập/hợp nhất.

Với sự hỗ trợ của đại lý thuế chuyên nghiệp, doanh nghiệp sẽ được hướng dẫn chi tiết để tránh sai sót trong quá trình quyết toán.

Thuế Giá trị gia tăng (VAT)

• Doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế VAT đến thời điểm hoàn tất thủ tục M&A.

• Cần lập tờ khai thuế VAT cuối cùng cho kỳ tính thuế.

• Trường hợp có số thuế VAT chưa khấu trừ hết, doanh nghiệp có thể chuyển giao nghĩa vụ cho công ty nhận sáp nhập.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

• Trước khi sáp nhập, doanh nghiệp cần quyết toán thuế TNCN cho người lao động.

• Các trách nhiệm bao gồm:
  • Khấu trừ, kê khai và nộp thuế TNCN.

  • Cung cấp chứng từ khấu trừ cho nhân viên để quyết toán cuối năm.

Đây là bước quan trọng giúp đảm bảo quyền lợi hợp pháp của người lao động trong quá trình chuyển giao.

Bảo hiểm bắt buộc (BHXH, BHYT, BHTN)

• Doanh nghiệp phải đóng đầy đủ các khoản bảo hiểm bắt buộc đến tháng liền kề trước khi sáp nhập.

• Nếu doanh nghiệp mới tiếp nhận nhân sự, cần chuyển giao sổ BHXH và tình trạng đóng bảo hiểm cho cơ quan chức năng.

Lệ phí môn bài

• Doanh nghiệp bị sáp nhập phải nộp lệ phí môn bài cho năm tài chính hiện tại (nếu chưa nộp).

• Ngay cả khi thương vụ diễn ra vào đầu năm, nghĩa vụ này vẫn bắt buộc phải thực hiện.

Các khoản thuế, phí khác (tùy ngành nghề)

Ngoài các loại thuế chính, một số doanh nghiệp còn có thể phát sinh thêm:

• Thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt.

• Thuế xuất nhập khẩu.

• Phí môi trường, phí bảo vệ môi trường.

Vai trò của đại lý thuế trong M&A

Để thương vụ M&A diễn ra minh bạch, an toàn, đại lý thuế sẽ đồng hành cùng doanh nghiệp trong:

• Soát xét tình hình thuế (Tax Due Diligence) trước khi sáp nhập.

• Lập hồ sơ quyết toán, kê khai thuế theo đúng quy định.

• Đại diện làm việc với cơ quan thuế, xử lý vướng mắc phát sinh.

Nhờ đó, doanh nghiệp tránh được rủi ro về nợ thuế, đồng thời tối ưu chi phí và thời gian thực hiện thủ tục.

Nếu bạn đang tìm kiếm một đại lý thuế uy tín để hỗ trợ toàn diện trong các thương vụ M&A, hãy liên hệ ngay với Đại lý Thuế TN. Chúng tôi cam kết mang đến giải pháp trọn gói – từ tư vấn pháp lý, quyết toán thuế đến đại diện làm việc với cơ quan chức năng.