Hộ kinh doanh cá thể là mô hình được nhiều người lựa chọn nhờ thủ tục đơn giản, dễ thành lập. Tuy vậy, không ít chủ hộ kinh doanh chưa nắm rõ các loại thuế cần nộp, dẫn đến những sai sót khi kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ các loại thuế hộ kinh doanh phải đóng, đồng thời giới thiệu lợi ích của việc dùng dịch vụ đại lý thuế nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí và giảm rủi ro vi phạm pháp luật.
Contents
1. Thuế Môn Bài
Thuế môn bài là khoản thuế cố định, được nộp hằng năm dựa trên doanh thu đăng ký (hoặc doanh thu thực tế) của hộ kinh doanh.
Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, Nghị định 22/2020/NĐ-CP, Thông tư 302/2016/TT-BTC, Thông tư 65/2020/TT-BTC, mức thuế môn bài hiện hành như sau:
- Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn thuế môn bài
- Doanh thu trên 100 – 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm
- Doanh thu trên 300 – 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
Lưu ý: Hộ kinh doanh nộp thuế môn bài 1 lần/năm. Nếu doanh thu ở ngưỡng 100 triệu đồng trở xuống, được miễn hoàn toàn loại thuế này.
2. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)
Thuế GTGT áp dụng theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu đối với hộ kinh doanh, tùy lĩnh vực kinh doanh. Với hộ kinh doanh cá thể thông thường (không xuất khẩu), thuế suất GTGT được quy định tại Luật Thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn:
- Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Không phải nộp thuế GTGT.
- Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Phải nộp thuế GTGT theo mức 5%, 10% hoặc tỷ lệ cụ thể dựa trên lĩnh vực kinh doanh (căn cứ vào Phụ lục và quy định hiện hành).
Lưu ý: Hộ kinh doanh không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào như doanh nghiệp thông thường do không áp dụng phương pháp khấu trừ.
3. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Thuế TNCN cho hộ kinh doanh cũng dựa trên tỷ lệ trên doanh thu, phụ thuộc lĩnh vực kinh doanh (vận tải, thương mại, dịch vụ…).
- Nếu doanh thu của hộ kinh doanh không vượt 100 triệu đồng/năm, miễn nộp thuế TNCN.
- Trường hợp trên 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh nộp thuế TNCN theo tỷ lệ quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC (thông thường là 1 – 2% trên doanh thu, tùy ngành nghề).
Lưu ý: Doanh thu tính thuế TNCN có thể là doanh thu thực tế hoặc doanh thu khoán do cơ quan thuế ấn định (nếu hộ kinh doanh không kê khai đầy đủ).
4. Một Số Lưu Ý Quan Trọng Cho Hộ Kinh Doanh
- Doanh Thu < 100 Triệu Đồng/Năm
- Nếu doanh thu hằng năm không vượt 100 triệu đồng, hộ kinh doanh được miễn cả lệ phí môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN.
- Không Khấu Trừ Thuế GTGT Đầu Vào
- Hộ kinh doanh không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào như doanh nghiệp sử dụng phương pháp khấu trừ.
- Thuế Tính Trên Doanh Thu Thực Tế
- Thông thường, cơ quan thuế căn cứ doanh thu thực tế hoặc doanh thu khoán để tính thuế.
- Nộp Thuế Đúng Hạn
- Tránh tình trạng chậm nộp, bị phạt hành chính. Kiểm tra lịch nộp thuế môn bài (đầu năm), nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN (tháng/quý).
5. Kết Luận
Việc nắm rõ các loại thuế (môn bài, GTGT, TNCN) là chìa khóa giúp hộ kinh doanh cá thể chủ động trong quá trình kê khai, thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước. Nếu không hiểu rõ quy định hoặc thiếu thời gian quản lý sổ sách, hộ kinh doanh nên cân nhắc sử dụng dịch vụ đại lý thuế hoặc kế toán dịch vụ để:
- Giảm thiểu rủi ro nộp thiếu, nộp thừa.
- Tiết kiệm thời gian, chi phí.
- Bảo đảm tuân thủ pháp luật và an tâm kinh doanh.
Đại Lý Thuế TN cung cấp từ dịch vụ kế toán trọn gói đến dịch vụ kế toán tại nhà, sẵn sàng đồng hành cùng các hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp nhỏ. Chúng tôi cam kết chuyên nghiệp, minh bạch, giúp bạn tập trung khai phá thị trường và xây dựng thương hiệu bền vững.
Liên Hệ Tư Vấn Với Đại Lý Thuế TN
- Hotline: 0901 496 969
- Email: tntuvandichvu@gmail.com
Chúng tôi sẽ thiết kế gói dịch vụ phù hợp với bảng giá dịch vụ kế toán rõ ràng, giúp hộ kinh doanh vững bước phát triển lâu dài!
