Đối với các doanh nghiệp Việt Nam ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài hoặc nhà thầu phụ nước ngoài, việc thực hiện khai – nộp thuế GTGT và thuế TNDN thay cho nhà thầu là nghĩa vụ bắt buộc theo quy định pháp luật.
Theo quy trình cập nhật tại Cổng Dịch vụ công Quốc gia, nhà thầu nước ngoài sẽ nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT và nộp thuế TNDN theo tỷ lệ phần trăm (%) trên doanh thu tính thuế. Việc khai thuế và xử lý đúng ngay từ đầu sẽ giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý, phạt chậm nộp và đảm bảo tính minh bạch trong giao dịch.
Trong bài viết này Đại lý thuế TN sẽ hướng dẫn bạn đầy đủ những thông tin cần biết và hỗ trợ trọn gói quy trình kê khai thuế nhà thầu nước ngoài, từ chuẩn bị hồ sơ đến nộp tờ khai đúng quy định.
Contents
1. Đối tượng áp dụng
Thủ tục khai thuế này áp dụng khi:
- Doanh nghiệp tại Việt Nam ký hợp đồng với tổ chức nước ngoài không hiện diện tại Việt Nam nhưng có phát sinh thu nhập tại Việt Nam.
- Bao gồm cả nhà thầu nước ngoài và nhà thầu phụ nước ngoài cung cấp dịch vụ, hàng hóa hoặc công nghệ.
2. Phương pháp tính thuế theo quy định
A. Thuế GTGT:
- Tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu chịu thuế.
- Tỷ lệ thuế suất GTGT từ 2% đến 5%, tùy loại hình dịch vụ/hàng hóa (theo Thông tư 103/2014/TT-BTC).
B. Thuế TNDN:
- Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu tính thuế TNDN.
- Tỷ lệ từ 0.1% đến 10% tùy lĩnh vực (dịch vụ, xây dựng, chuyển giao công nghệ…).
3. Hồ sơ khai thuế gồm những gì?
- Tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN mẫu số 01/NTNN.
- Phụ lục kèm theo tờ khai (nếu có).
- Bản sao hợp đồng ký kết với nhà thầu nước ngoài.
- Bản sao giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế.
- Các tài liệu liên quan như invoice, bảng thanh toán, biên bản nghiệm thu, v.v.
4. Thời hạn kê khai và nộp thuế
- Nộp tờ khai theo từng lần phát sinh hoặc theo tháng (nếu hợp đồng kéo dài).
- Hạn nộp chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế.
Quá hạn sẽ bị phạt hành chính và tính lãi chậm nộp.
Kết luận
Khai thuế cho nhà thầu nước ngoài đòi hỏi doanh nghiệp nắm rõ quy định, hồ sơ, phương pháp và thời hạn kê khai rõ ràng. Với kinh nghiệm lâu năm trong dịch vụ kế toán và đại lý thuế, Đại lý thuế TN tự tin hỗ trợ bạn thực hiện đầy đủ thủ tục – đúng luật – tiết kiệm chi phí.
Hãy để Đại Lý Thuế TN sát cánh cùng bạn, đảm bảo thủ tục đăng ký kinh doanh đơn giản, sổ sách kế toán vững chắc, tập trung khai phá thị trường và xây dựng thương hiệu bền vững.
Liên Hệ Tư Vấn Với Đại Lý Thuế TN
- Hotline: 0901 496 969
- Email: tntuvandichvu@gmail.com
Chúng tôi sẽ thiết kế gói dịch vụ phù hợp với bảng giá dịch vụ kế toán minh bạch, giúp doanh nghiệp vững bước phát triển dài lâu!
