Hướng Dẫn Cách Kê Khai Phụ Lục Giảm Thuế GTGT 2025 Đơn Giản Nhất

Việc kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) đúng quy định giúp doanh nghiệp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và tránh các sai sót không đáng có. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách kê khai phụ lục giảm thuế GTGT năm 2025 theo quy định mới nhất.

1. Hướng Dẫn Cách Kê Khai Phụ Lục Giảm Thuế GTGT 2025

Tờ khai thuế GTGT năm 2025 – Mẫu 01/GTGT

Quý doanh nghiệp có thể thực hiện kê khai thuế GTGT theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào HTKK

• Nâng cấp phần mềm HTKK lên phiên bản 5.2.7.
• Chọn Tờ khai thuế GTGT – Mẫu 01/GTGT (theo Phụ lục II, Thông tư 80/2021/TT-BTC).

Bước 2: Chọn kỳ khai thuế

• Lựa chọn kỳ khai thuế năm 2025 theo tháng hoặc quý, tùy vào phương pháp kê khai của doanh nghiệp.
• Nhấn “Đồng ý” để tiếp tục.

Bước 3: Điền thông tin vào các phần kê khai

Khi hệ thống hiển thị mẫu kê khai thuế GTGT theo Nghị quyết 174/2024/QH15, sẽ có 03 phần như sau:

• Phần 1: Dành cho người nộp thuế áp dụng phương pháp khấu trừ thuế đối với mặt hàng/dịch vụ mua vào có thuế suất 8%.
• Phần 2: Liệt kê các mặt hàng hoặc dịch vụ bán ra trong kỳ kê khai thuế.
• Phần 3: Chênh lệch thuế GTGT giữa hàng hóa, dịch vụ bán ra và mua vào trong kỳ có thuế suất 8%. Hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế chênh lệch sau khi nhập thông tin.

Bước 4: Nhập thông tin hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế

• Điền giá trị chưa tính thuế vào các cột quy định.
• Hệ thống sẽ hiển thị số tiền thuế GTGT với thuế suất 8% khi hoàn tất.

Lưu ý quan trọng khi kê khai PL 142/2024/QH15 – 174/2024/QH15

• Không có hóa đơn bán ra 8%: Không cần kê khai phụ lục, hệ thống sẽ xóa bỏ.
• Có hóa đơn bán ra 8% nhưng không có đầu vào 8%: Khi kê khai, phần 1 sẽ để trống.
• Cùng nhóm hàng hóa, tên và loại: Gộp chung thành một mã, cộng tổng tiền và thuế rồi điền vào phụ lục.
• Kê khai chi tiết từng mặt hàng: Tải mẫu bảng kê (Excel), nhập thông tin chi tiết và tải lên HTKK.

Xem thêm

👉 Đơn đề nghị giảm thuế GTGT 6 tháng đầu năm 2025 – Mẫu số 01 Phụ lục IV Nghị định 180

2. Hướng Dẫn Tải Phần Mềm HTKK Mới Nhất 2025

Tổng cục Thuế đã nâng cấp ứng dụng HTKK lên phiên bản 5.2.7 nhằm hỗ trợ kê khai thuế theo Nghị quyết 174/2024/QH15 và Nghị quyết 60/2024/UBTVQH15.

👉 Xem hướng dẫn tải phần mềm HTKK mới nhất 2025 tại đây

3. 03 Cách Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Năm 2025

Để tra cứu mã số thuế cá nhân một cách nhanh chóng và chính xác, quý khách hàng có thể tham khảo 03 phương pháp sau:

👉 Hướng dẫn tra cứu mã số thuế cá nhân năm 2025

4. Thời Điểm Xác Định Thuế GTGT Từ Tháng 07/2025

Thời điểm xác định thuế GTGT từ tháng 07/2025 căn cứ theo Điều 8, Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, cụ thể:

4.1. Thời điểm xác định thuế GTGT cho hàng hóa, dịch vụ

• Hàng hóa: Khi chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng cho người mua hoặc khi lập hóa đơn, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.
• Dịch vụ: Khi hoàn thành việc cung cấp dịch vụ hoặc lập hóa đơn, không phân biệt đã thu tiền hay chưa.

4.2. Thời điểm xác định thuế GTGT đối với một số loại hàng hóa, dịch vụ đặc biệt

• Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: Do Chính phủ quy định.
• Dịch vụ viễn thông, kinh doanh bảo hiểm.
• Cung cấp điện, sản xuất điện, nước sạch.
• Kinh doanh bất động sản.
• Hoạt động xây dựng, lắp đặt và dầu khí.

5. Đại Lý Thuế TN – Hỗ Trợ Kê Khai Thuế Chuyên Nghiệp

Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế, Đại Lý Thuế TN chuyên xử lý các case khách hàng phức tạp và tối ưu thời gian cho doanh nghiệp. Chúng tôi cam kết:

✔️ Tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế chính xác, tuân thủ đúng quy định. 

✔️ Giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình kê khai thuế. 

✔️ Hỗ trợ giải quyết các vướng mắc liên quan đến kê khai, hoàn thuế GTGT.

📞 Hotline: 0901 496 969
🏢 Địa chỉ: 40/1 Trần Não, Quận 2, TP. HCM

Việc kê khai thuế GTGT đúng cách giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và tận dụng chính sách giảm thuế. 

👉 Đừng quên lưu lại bài viết này để tra cứu khi cần thiết!