Từ ngày 01/7/2025, Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng 2024 chính thức có hiệu lực, mang theo hàng loạt thay đổi quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp. Từ việc điều chỉnh thuế suất, điều kiện khấu trừ – hoàn thuế đến thay đổi về mã số thuế và hóa đơn điện tử, tất cả đòi hỏi doanh nghiệp phải cập nhật kịp thời để tránh rủi ro về pháp lý và tài chính.
Trong bài viết này, Đại Lý Thuế TN sẽ tóm tắt những thay đổi để các doanh nghiệp có thể thích ứng linh hoạt, kê khai đúng luật và tối ưu chi phí thuế hiệu quả.
Contents
1. Thay đổi thuế suất GTGT và áp dụng giảm thuế 2%
- Luật đã điều chỉnh lại các mức thuế suất, bổ sung 0% cho nhiều dịch vụ xuất khẩu, vận tải quốc tế, xây dựng ở nước ngoài…
- Đặc biệt, Quốc hội đã thông qua giảm 2% thuế suất (từ 10% còn 8%) từ 01/7/2025 đến 31/12/2026, nhưng không áp dụng với viễn thông, tài chính – ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, bất động sản…
2. Mở rộng điều kiện khấu trừ và hoàn thuế đầu vào
- Mua hàng hóa/dịch vụ không phân biệt giá trị (trước là trên 20 triệu) bắt buộc phải có chứng từ không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
- Bổ sung: phiếu đóng gói, vận đơn, bảo hiểm hàng hóa xuất khẩu được dùng làm căn cứ khấu trừ.
- Doanh nghiệp có VAT đầu vào chưa khấu trừ ≥ 300 triệu sau 12 tháng sẽ được hoàn thuế.
3. Hiểu rõ đối tượng không chịu thuế, giá tính thuế mới
- Các nhóm hàng hóa/dịch vụ như phân bón, máy nông nghiệp… trước miễn thuế, nay chịu 5–10 % GTGT.
- Giá tính thuế nhập khẩu giờ gồm thuế NK, TTĐB, BVMT – đầy đủ và minh bạch hơn
- Từ 01/6/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên và thuộc các ngành nghề như bán lẻ, ăn uống, khách sạn phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, kết nối trực tiếp với cơ quan thuế. Điều này yêu cầu hộ kinh doanh nâng cấp hệ thống kế toán và tuân thủ các quy định về hóa đơn điện tử.
4. Thay đổi mã số thuế & hóa đơn điện tử
- Từ ngày 01/7/2025, số định danh cá nhân (12 chữ số, do Bộ Công an cấp) sẽ được sử dụng thay cho mã số thuế cá nhân, bao gồm cả mã số thuế của hộ kinh doanh, hộ gia đình và cá nhân kinh doanh. Điều này giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính, đồng bộ hóa dữ liệu giữa cơ quan thuế và cơ quan quản lý dân cư.
- Theo khoản 2 Điều 13 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, các giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ dưới 20 triệu đồng phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, thẻ ngân hàng) để được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải cập nhật hệ thống kế toán và quy trình thanh toán phù hợp.
5. Xử Lý Sai Sót Trong Khai Thuế Giá Trị Gia Tăng
Điểm đ khoản 1 Điều 14 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 quy định, nếu cơ sở kinh doanh phát hiện sai sót trong khai thuế giá trị gia tăng đầu vào, họ được phép khai bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra hoặc thanh tra. Tuy nhiên, nếu khai bổ sung làm tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được hoàn, doanh nghiệp phải nộp đủ số thuế tăng thêm và tiền chậm nộp (nếu có).
Kết luận
Đừng để những thay đổi trong Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 làm gián đoạn hoạt động kinh doanh của bạn. Hãy để Đại Lý Thuế TN đồng hành cùng bạn với dịch vụ kế toán, dịch vụ thành lập công ty và đại lý thuế chuyên nghiệp:
- Tiết kiệm thời gian, công sức.
- Hạn chế sai sót, rủi ro phạt.
- Tận dụng kế toán dịch vụ, kế toán trọn gói, thậm chí kế toán tại nhà để hỗ trợ quản lý sổ sách.
Hãy để Đại Lý Thuế TN sát cánh cùng bạn, đảm bảo thủ tục đăng ký kinh doanh đơn giản, sổ sách kế toán vững chắc, tập trung khai phá thị trường và xây dựng thương hiệu bền vững.
Liên Hệ Tư Vấn Với Đại Lý Thuế TN
- Hotline: 0901 496 969
- Email: tntuvandichvu@gmail.com
Chúng tôi sẽ thiết kế gói dịch vụ phù hợp với bảng giá dịch vụ kế toán minh bạch, giúp doanh nghiệp vững bước phát triển dài lâu!
