Trong bối cảnh pháp luật thuế liên tục thay đổi, việc nắm bắt và áp dụng chính xác thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản là điều kiện tiên quyết để các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả và tuân thủ đúng nghĩa vụ thuế. Đặc biệt từ ngày 15/12/2025, Nghị định 320/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực, đặt ra những quy định mới rõ ràng hơn liên quan đến thuế TNDN, trong đó có thuế suất thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản.
Bài viết này nhằm cung cấp cho bạn – chủ doanh nghiệp, kế toán thuế, hoặc đối tác tìm kiếm dịch vụ đại lý thuế chuyên nghiệp – thông tin pháp lý chính xác, cập nhật và chiến lược tối ưu thuế khi chuyển nhượng bất động sản.
Contents
Tổng quan quy định thuế TNDN từ 15/12/2025 theo Nghị định 320/2025
Theo Điều 16 Nghị định 320/2025/NĐ-CP, từ ngày 15/12/2025, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) áp dụng cho hoạt động chuyển nhượng bất động sản được quy định cụ thể như sau:
- Thuế suất thuế TNDN là 20% cho thu nhập phát sinh từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản.
- Thu nhập tính thuế được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ chi phí được trừ theo pháp luật.
- Số thuế phải nộp bằng thu nhập tính thuế nhân với thuế suất 20%.
Như vậy, mức thuế suất không thay đổi so với quy định trước đó, nhưng Nghị định 320/2025/NĐ-CP phân định rõ căn cứ tính thuế và cơ sở pháp lý để doanh nghiệp kê khai, tính toán chính xác hơn trong từng trường hợp chuyển nhượng.
Ý nghĩa của thuế suất 20% đối với doanh nghiệp
Thuế suất 20% đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản là mức thuế phổ biến áp dụng theo luật thuế TNDN cho các khoản thu nhập kinh doanh thường xuyên của doanh nghiệp theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp. Quy định này:
- Giúp doanh nghiệp dự đoán chi phí thuế chính xác hơn khi lập kế hoạch đầu tư, tái cấu trúc tài sản.
- Đảm bảo việc nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật.
- Gia tăng tính minh bạch trong kê khai và quyết toán thuế với cơ quan thuế.
Tuy nhiên, để đảm bảo lợi ích tối ưu, doanh nghiệp nên áp dụng đúng phương pháp tính thuế, xác định thu nhập chịu thuế, chi phí được trừ, và số thuế TNDN phải nộp theo từng trường hợp cụ thể của hoạt động chuyển nhượng bất động sản.
Phương pháp tính thuế TNDN theo Nghị định 320/2025
Nghị định 320/2025 hướng dẫn chi tiết phương pháp tính thuế TNDN phải nộp như sau:
- Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng bất động sản được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ các chi phí được trừ.
- Chi phí được trừ bao gồm giá vốn bất động sản và các chi phí liên quan hợp lệ theo quy định tại Điều 17 Nghị định 320/2025.
- Số thuế TNDN trong kỳ tính thuế = thu nhập tính thuế × 20%.
Do đó, doanh nghiệp cần phân tích kỹ lưỡng các chi phí được trừ theo đúng quy định pháp luật để tránh tính sai, khai sai dẫn đến kê khai thuế không chính xác.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ đại lý thuế trong bối cảnh luật thuế có thay đổi
Trong tình hình pháp luật thuế TNDN mới luôn được cập nhật, việc đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế là nhiệm vụ quan trọng của mọi doanh nghiệp. Tuy nhiên:
- Việc theo dõi, cập nhật đầy đủ các văn bản pháp luật thuế mới như Nghị định 320/2025 là không dễ, đặc biệt với doanh nghiệp bận rộn quản lý kinh doanh.
- Nhiều doanh nghiệp không có chuyên môn sâu về thuế dẫn đến kê khai sai, nộp thuế thiếu – gây rủi ro phạt hành chính hoặc truy thu thuế.
Đây là lúc dịch vụ đại lý thuế chuyên nghiệp như của chúng tôi phát huy giá trị:
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ đại lý thuế:
- Cập nhật và giải thích luật thuế mới nhất, giúp doanh nghiệp thực hiện đúng bắt buộc pháp lý.
- Tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp, tránh kê khai thiếu, tính sai số thuế TNDN.
- Tư vấn chiến lược thuế hiệu quả cho các hoạt động chuyển nhượng bất động sản và các giao dịch lớn.
- Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế, giảm thời gian và thủ tục hành chính cho doanh nghiệp.
Với đội ngũ chuyên gia thuế giàu kinh nghiệm, chúng tôi đảm bảo doanh nghiệp của bạn luôn tuân thủ pháp luật thuế, tiết kiệm tối đa chi phí và giảm thiểu rủi ro.
Từ ngày 15/12/2025, theo Nghị định 320/2025/NĐ-CP, thuế suất thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản là 20% trên thu nhập tính thuế. Quy định này có mục tiêu giúp doanh nghiệp kê khai và nộp thuế minh bạch, đúng pháp luật.
Tuy nhiên, việc hiểu đầy đủ tất cả các yếu tố chi phí được trừ, thu nhập chịu thuế, và phương pháp tính thuế theo quy định mới nhất luôn đòi hỏi kinh nghiệm chuyên sâu. Đó là lý do tại sao lựa chọn dịch vụ đại lý thuế uy tín như ketoantn.com lại là quyết định chiến lược cho mọi doanh nghiệp hiện nay.
