Khi bạn muốn khởi nghiệp và đang tìm kiếm dịch vụ thành lập công ty, một trong những câu hỏi thường gặp là: chi phí thành lập doanh nghiệp có được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) không?. Điều này rất quan trọng đối với kế toán và doanh nghiệp mới thành lập để tối ưu hóa thuế và tuân thủ quy định hiện hành.
Contents
Chi phí thành lập doanh nghiệp có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN?
Theo quy định tại Điều 9 Nghị định 320/2025/NĐ-CP, chi phí thành lập doanh nghiệp (bao gồm cả chi phí thành lập chi nhánh, đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh) được phép tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
- Chi phí thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh.
- Có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
- Phải phù hợp với nguyên tắc kế toán và pháp luật thuế hiện hành.
Điều này có nghĩa là chi phí mà bạn chi trả khi thuê dịch vụ thành lập công ty (ví dụ phí đăng ký, công chứng, tư vấn pháp lý…) nếu chứng từ đầy đủ thì được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN.
Chi phí thành lập doanh nghiệp được phân bổ vào đâu và thời gian phân bổ
Chi phí thành lập doanh nghiệp không được trừ một lần ngay trong kỳ phát sinh. Thay vào đó, pháp luật quy định:
- Chi phí này không phải là tài sản cố định vô hình nhưng cần được phân bổ dần vào chi phí kinh doanh theo thời gian.
- Thời gian phân bổ tối đa không quá 3 năm kể từ khi doanh nghiệp bắt đầu hoạt động.
Việc phân bổ giúp doanh nghiệp ghi nhận đúng chi phí vào các kỳ kinh doanh phù hợp, tránh hạch toán sai lệch trong báo cáo thuế TNDN.
Điều kiện để chi phí thành lập được trừ
Để chi phí thành lập doanh nghiệp được chấp nhận là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, doanh nghiệp cần lưu ý:
- Phải có hóa đơn, chứng từ đầy đủ* cho mọi khoản chi trả khi sử dụng dịch vụ thành lập công ty.
- Phải là chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất – kinh doanh.
- Không được trừ nếu không có chứng từ hợp lệ theo quy định.
Lợi ích khi hiểu đúng chi phí thành lập doanh nghiệp
Việc nắm rõ quy định về chi phí thành lập công ty và cách phân bổ chi phí này vào chi phí được trừ sẽ giúp:
- Giảm số thuế TNDN phải nộp hợp pháp.
- Tối ưu hóa nguồn lực khi sử dụng dịch vụ thành lập công ty chuyên nghiệp.
- Tránh rủi ro bị loại bỏ chi phí khi cơ quan thuế kiểm tra.
Tóm lại, chi phí phát sinh từ dịch vụ thành lập công ty được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nếu đảm bảo đủ điều kiện về chứng từ hợp pháp và liên quan kinh doanh. Những chi phí này phải được phân bổ dần tối đa không quá 3 năm theo quy định hiện hành.
Để đảm bảo việc ghi nhận và phân bổ chi phí thành lập doanh nghiệp đúng quy định, hạn chế rủi ro thuế về sau, doanh nghiệp nên được tư vấn ngay từ đầu bởi đơn vị kế toán – thuế chuyên nghiệp.
Liên hệ Kế Toán TN để:
-
Được tư vấn chi tiết về chi phí thành lập doanh nghiệp theo quy định pháp luật
-
Hướng dẫn hạch toán và phân bổ chi phí đúng – đủ – hợp lệ
-
Đồng hành trọn gói thành lập doanh nghiệp, kế toán và thuế trong suốt quá trình hoạt động
Kế Toán TN – Giải pháp kế toán và thuế an toàn, tối ưu cho doanh nghiệp.
