Trong bối cảnh kinh tế ngày càng phức tạp, việc sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ động trong việc tuân thủ pháp luật thuế, tối ưu hóa chi phí và phát triển bền vững.
Tại Kế Toán TN, chúng tôi cung cấp gói dịch vụ kế toán toàn diện từ khai báo hàng tháng, lập báo cáo thuế, đến tư vấn miễn phí về thuế và tài chính – đặc biệt phù hợp với các doanh nghiệp có doanh thu nhỏ, khởi nghiệp hoặc doanh nghiệp cá nhân.
Contents
Cập nhật mới về thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Từ ngày 01/10/2025, căn cứ vào Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, mức thuế suất TNDN được quy định như sau:
- Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng áp dụng thuế suất 15%.
- Doanh nghiệp có tổng doanh thu từ trên 3 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng áp dụng thuế suất 17%.
- Trường hợp không thuộc đối tượng ưu đãi, mức thuế suất chuẩn là 20%.
Ý nghĩa với doanh nghiệp có doanh thu ≤ 3 tỷ
Việc doanh nghiệp nhỏ có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng được áp dụng mức 15% là một chính sách hỗ trợ đáng kể, giúp giảm gánh nặng thuế và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp khởi nghiệp, vừa và nhỏ phát triển. Đây là thông tin quan trọng mà doanh nghiệp sử dụng dịch vụ kế toán cần lưu ý.
Cách xác định tổng doanh thu
Theo khoản 2, khoản 3 Điều 10 Luật Thuế TNDN 2025, “tổng doanh thu” để xác định doanh nghiệp có thuộc nhóm áp dụng 15% hay 17% là tổng doanh thu của kỳ tính thuế trước liền kề. Việc xác định này phải tuân theo quy định của Chính phủ.
Phương pháp tính thuế TNDN
Theo Điều 11 Luật Thuế TNDN 2025:
- Số thuế phải nộp = Thu nhập tính thuế × thuế suất.
- Trường hợp doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng nhưng không xác định được chi phí, thu nhập thì có thể áp dụng phương pháp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Trách nhiệm của cơ quan quản lý thuế
Theo Luật Quản lý thuế 2019, cơ quan quản lý thuế có trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ khai thuế qua nhiều hình thức (trực tiếp, bưu chính, điện tử) và thông báo kết quả trong vòng 3 ngày làm việc nếu hồ sơ không hợp lệ.
Vì sao doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp?
- Tuân thủ đúng pháp luật: Với thông tin như trên, nếu doanh nghiệp chưa rõ về phân loại doanh thu, mức thuế suất áp dụng thì dễ bị xử lý sai, dẫn tới nộp thừa hoặc thiếu thuế.
- Tối ưu chi phí thuế: Dịch vụ kế toán giúp xác định đúng doanh thu, chi phí được trừ, từ đó áp dụng đúng mức thuế suất 15% (nếu đủ điều kiện) – giúp tiết kiệm đáng kể.
- Giảm rủi ro kinh doanh: Doanh nghiệp nhỏ chỉ cần tập trung sản xuất, kinh doanh; phần kế toán – thuế được chuyên gia đảm nhiệm.
- Hỗ trợ tư vấn thường xuyên: Khi có thay đổi chính sách thuế (như điều kiện doanh thu, mức thuế suất) thì doanh nghiệp sẽ được cập nhật kịp thời.
Dịch vụ kế toán của chúng tôi – phù hợp với doanh nghiệp doanh thu ≤ 3 tỷ
Tại Kế Toán TN, chúng tôi cung cấp gói dịch vụ dành riêng cho doanh nghiệp có doanh thu nhỏ, với các nội dung chính:
- Kiểm tra doanh thu thực tế và giúp doanh nghiệp xác định có đủ điều kiện áp dụng mức thuế suất 15% hay không.
- Lập và nộp tờ khai thuế TNDN, tư vấn phương pháp tính thuế phù hợp (thu nhập tính thuế, tỷ lệ phần trăm trên doanh thu nếu không xác định được chi phí).
- Theo dõi và tư vấn khi có thay đổi trong Luật Thuế TNDN 2025 hoặc nghị định hướng dẫn.
- Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế nếu có yêu cầu, đảm bảo tuân thủ và giảm thiểu rủi ro.
Nếu doanh nghiệp của bạn có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng, thì bạn có thể được áp dụng mức thuế suất TNDN 15% kể từ 01/10/2025. Tuy nhiên, việc xác định đúng “tổng doanh thu”, tính thuế và khai báo theo đúng quy định là không đơn giản — vì vậy lựa chọn một dịch vụ kế toán uy tín là bước đầu tiên nên làm. Hãy để chúng tôi đồng hành cùng bạn trong hành trình phát triển doanh nghiệp bền vững.
