Từ ngày 01/07/2025, Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng sửa đổi năm 2024 chính thức có hiệu lực, kéo theo hàng loạt thay đổi quan trọng về mã số thuế, hóa đơn điện tử, thuế suất và trách nhiệm kê khai thuế của doanh nghiệp. Nếu bạn là chủ doanh nghiệp, người đang chuẩn bị thành lập công ty, hay kế toán viên đang theo dõi các chính sách thuế mới, thì đây là thời điểm bắt buộc phải cập nhật để tránh vi phạm và tối ưu hoạt động tài chính.
Trong bài viết này Đại Lý Thuế TN sẽ tóm tắt những điểm thay đổi chính trong Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng mới để giúp các doanh nghiệp, các cá nhân nắm bắt rõ thông tin để tranh các sai sót trong quá trình vận hành.
Contents
1. Mã số thuế
- Từ 01/07/2025, cá nhân là công dân Việt Nam sẽ sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế (MST). Đối với hộ kinh doanh, số định danh cá nhân của người đại diện cũng được sử dụng làm MST
- Việc báo cáo thuế, quyết toán sẽ dựa trên mã số thuế chính xác, tránh phạt chậm, phạt sai lệch dữ liệu.
2. Hóa đơn điện tử
Từ ngày 01/6/2025, Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định chi tiết về hóa đơn điện tử, bao gồm:
- Bỏ quy định hủy hóa đơn sai sót, thay bằng việc lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế.
- Bổ sung quy định về hóa đơn điện tử cho nhà cung cấp nước ngoài kinh doanh thương mại điện tử.
- Doanh nghiệp phải ghi rõ mã số thuế hoặc số định danh cá nhân của người mua trên hóa đơn.
- Doanh nghiệp cần áp dụng phần mềm hóa đơn điện tử theo quy chuẩn, đảm bảo kết nối liên thông với Cơ quan Thuế.
3. Điều chỉnh thuế suất
- Từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với hộ và cá nhân kinh doanh được nâng từ 100 triệu đồng/năm lên 200 triệu đồng/năm. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế cho các hộ kinh doanh nhỏ.
- Một số nhóm hàng hóa, dịch vụ được điều chỉnh thuế suất GTGT (tăng/giảm).
- Kế toán cần kiểm tra kỹ danh mục, cập nhật biểu thuế để báo cáo và kê khai chính xác.
4. Quy Định Về Khấu Trừ Thuế GTGT Đầu Vào
Theo khoản 2 Điều 13 Luật Thuế GTGT 2024, các chứng từ như phiếu đóng gói, vận đơn, chứng từ bảo hiểm hàng hóa (trừ trường hợp đặc thù) của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Ngoài ra, nếu phát hiện sai sót trong kê khai thuế GTGT đầu vào, doanh nghiệp có thể khai bổ sung trước khi cơ quan thuế kiểm tra, với quy định cụ thể về kỳ phát sinh và kỳ phát hiện.
5. Nâng cao trách nhiệm kê khai, quyết toán
- Quy định chặt chẽ hơn với thời hạn kê khai, quyết toán thuế GTGT. Đặc biệt, tăng mức phạt vi phạm hành chính về trễ hạn, khai sai.
- Việc ủy quyền cho đại lý thuế phải minh bạch, đầy đủ hồ sơ, phù hợp Thông tư mới.
6. Kết nối dữ liệu với Cổng thông tin Quốc gia
- Doanh nghiệp phải liên thông dữ liệu thuế, hóa đơn, doanh thu… với Cổng thông tin Quốc gia về Thuế.
- Hệ thống phần mềm kế toán và đại lý thuế cần tích hợp đúng cách, đảm bảo tính tự động – chính xác.
7. Bạn cần làm gì ngay bây giờ?
- Kiểm tra lại mã số thuế: Xem doanh nghiệp đang sử dụng mã đã chính xác và cập nhật theo Thông tư mới chưa.
- Nâng cấp phần mềm hóa đơn điện tử: Đảm bảo kết nối với Cơ quan Thuế từ ngày 01/07/2025.
- Xem lại biểu thuế GTGT áp dụng: Đối chiếu mã sản phẩm/dịch vụ với biểu thuế mới.
8. Kết luận
Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 chính thức có hiệu lực từ 01/07/2025, mang nhiều thay đổi đáng chú ý. Để tránh rủi ro pháp lý, doanh nghiệp cần cập nhật sớm và thực hiện đúng quy định.
Với kinh nghiệm nhiều năm trong dịch vụ kế toán, dịch vụ thành lập công ty và đại lý thuế, chúng tôi cam kết:
- Chuyên sâu – Chính xác trong mỗi hồ sơ và báo cáo thuế.
- Tiết kiệm – Hiệu quả về chi phí quản lý.
- Hỗ trợ kịp thời khi có thay đổi mới về luật.
Hãy để Đại Lý Thuế TN sát cánh cùng bạn, đảm bảo thủ tục đăng ký kinh doanh đơn giản, sổ sách kế toán vững chắc, tập trung khai phá thị trường và xây dựng thương hiệu bền vững.
Liên Hệ Tư Vấn Với Đại Lý Thuế TN
- Hotline: 0901 496 969
- Email: tntuvandichvu@gmail.com
Chúng tôi sẽ thiết kế gói dịch vụ phù hợp với bảng giá dịch vụ kế toán minh bạch, giúp doanh nghiệp vững bước phát triển dài lâu!
