Dịch vụ khác

Luật Thuế 2025 – Những Điểm Doanh Nghiệp Cần Lưu Ý

Đăng vào bởi Re Mi
luật thuế
17
Th1

Trong năm 2025, các quy định về luật thuế tại Việt Nam tiếp tục được thực hiện dựa trên những văn bản pháp lý còn hiệu lực, điển hình là Luật Quản lý thuế 2019, Luật Thuế giá trị gia tăng, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật Thuế thu nhập cá nhân và các thông tư, nghị định hướng dẫn hiện hành. Việc nắm vững cơ sở pháp lý giúp doanh nghiệp chủ động trong công tác kế toán – thuế, hạn chế sai sót và tối ưu nghĩa vụ thuế. Dưới đây, Đại Lý Thuế TN  xin điểm qua những nội dung quan trọng và một số cập nhật phù hợp bối cảnh năm 2025.

luật thuế

1. Luật Quản Lý Thuế 2019 – Nền Tảng Quản Trị Thuế Đến 2025

1.1. Các nguyên tắc quản lý thuế

  • Tự khai, tự nộp và tự chịu trách nhiệm: Doanh nghiệp phải trung thực khi kê khai các thông tin thuế.
  • Khuyến khích áp dụng công nghệ thông tin, rút ngắn thời gian làm thủ tục hành cường quản lý rủi ro: Cơ quan thuế kiểm tra, giám sát dựa trên phân tích dữ liệu, tập trung vào lĩnh vực, ngành nghề, doanh nghiệp có nguy cơ sai phạm cao.

1.2. Kê khai, nộp thuế điện tử

  • Doanh nghiệp cần trang bị chữ ký số và thực hiện kê khai, nộp thuế trên cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế. Điều này giúp tối ưu quy trình làm việc, hạn chế tối đa sai sót, tránh tình trạng nộp chậm hoặc nộp sai hạn.

1.3. Xử lý vi phạm và cưỡng chế thuế

  • Mức phạt hành chính tương ứng với hành vi vi phạm: chậm nộp, khai sai, trốn thuế…
  • Trường hợp vi phạm nghiêm trọng, doanh nghiệp có thể bị ấn định thuế, tạm dừng xuất nhập khẩu, ngừng sử dụng hóa đơn hoặc có thể bị tạm hoãn xuất cảnh đối với trường hợp nợ Thuế. 

2. Cập Nhật Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

2.1. Đối tượng và mức thuế suất

  • Thuế suất 0%, 5%, 10%: Áp dụng tùy theo thể quy định giảm thuế suất GTGT tạm thời (nếu được Quốc hội thông qua). loại hàng hóa, dịch vụ.
  • Chương trình kích cầu, hỗ trợ người tiêu dùng: Trong một số trường hợp, Quốc hội có thể thông qua quy định giảm thuế suất GTGT tạm thời nhằm thúc đẩy tiêu dùng, hỗ trợ doanh nghiệp.

2.2. Hoàn thuế GTGT

  • Doanh nghiệp xuất khẩu, dự án đầu tư đủ điều kiện hoàn thuế cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, chứng từ xuất khẩu, hóa đơn mua vào.
  • Các trường hợp hoàn thuế phải tuân thủ chặt chẽ Luật Quản lý thuế và hướng dẫn của Bộ Tài chính.

2.3. Hóa đơn điện tử

  • Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC, sử dụng hóa đơn điện tử là bắt buộc với hầu hết doanh nghiệp.
  • Đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn giúp quá trình kê khai, nộp thuế GTGT dễ dàng, minh bạch.

3. Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) – Tối Ưu Hiệu Quả Kinh Doanh

3.1. Mức thuế suất phổ biến

  • Thuế suất chuẩn 20%: Áp dụng cho đa số doanh nghiệp sản xuất – kinh doanh.
  • Một số ngành nghề, lĩnh vực ưu đãi được áp dụng mức thuế suất thấp hơn (10%, 15%) theo thời gian, hoặc miễn thuế trong giai đoạn đầu.

3.2. Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

  • Có hóa đơn, chứng từ hợp pháp, liên quan đến hoạt động sản xuất – kinh doanh.
  • Thanh toán không dùng tiền mặt đối với chi phí trên mức quy định.
  • Chi phí lãi vay, quảng cáo, khuyến mại… cần tuân thủ giới hạn và chính sách thuế hiện hành.

3.3. Quyết toán thuế TNDN

  • Thường diễn ra vào cuối năm tài chính, muộn nhất 90 ngày sau khi kết thúc năm.
  • Doanh nghiệp cần lập báo cáo tài chính, xác định lợi nhuận chịu thuế, đối chiếu với tờ khai tạm tính đã nộp hàng quý.

4. Quy Định Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

4.1. Khấu trừ, kê khai và nộp thuế TNCN

  • Người sử dụng lao động (doanh nghiệp) thực hiện khấu trừ thuế TNCN trước khi chi trả lương, thưởng.
  • Doanh nghiệp kê khai theo tháng/quý tùy quy mô, và quyết toán cuối năm cho người lao động nếu được ủy quyền.

4.2. Biểu thuế lũy tiến

  • Thu nhập từ tiền lương, tiền công được áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần, với các bậc từ 5% – 35%.
  • Các khoản giảm trừ: Giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc, khoản đóng góp từ thiện (nếu hợp lệ).

4.3. Xử phạt sai phạm

  • Trường hợp kê khai sai, khai thiếu, trốn thuế TNCN sẽ bị xử phạt theo Luật Quản lý thuế.
  • Doanh nghiệp có trách nhiệm giải trình đầy đủ với cơ quan thuế, tránh vi phạm hành chính.

5. Dịch Vụ Hỗ Trợ Từ Đại Lý Thuế TN

  • Tư vấn cập nhật quy định thuế 2025
      • Cung cấp thông tin chi tiết về thay đổi chính sách, thủ tục mới hoặc dự thảo sửa đổi trong năm 2025.
      • Hỗ trợ doanh nghiệp lập kế hoạch, tránh vi phạm và tận dụng ưu đãi thuế hợp pháp.
  • Dịch vụ kế toán – thuế trọn gói
      • Soát xét, lập sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế.
      • Kê khai, nộp thuế điện tử, hạn chế tối đa sai sót và tối ưu thời gian, chi phí cho doanh nghiệp.
  • Giải trình và xử lý vấn đề phát sinh
      • Đồng hành cùng doanh nghiệp khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra.
      • Giúp đàm phán, cung cấp bằng chứng chứng từ hợp pháp, giảm thiểu rủi ro phát sinh.
  • Tối ưu thuế, tối đa lợi nhuận
    • Tư vấn chính sách thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN phù hợp ngành nghề.
    • Đề xuất giải pháp tổ chức lại hoạt động kinh doanh để tận dụng chính sách ưu đãi.

Xem Thêm:

https://ketoantn.com/ke-toan-tron-goi.html

https://ketoantn.com/khai-thue-ban-dau.html

https://ketoantn.com/hoa-don-dien-tu.html

Nắm vững luật thuế còn hiệu lực và những văn bản hướng dẫn liên quan là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp hoạt động ổn định, minh bạch trong năm 2025. Từ quản lý thuế, tối ưu chi phí đến lập báo cáo tài chính, doanh nghiệp cần đảm bảo tuân thủ đúng hạn, đúng phương pháp theo Luật Quản lý thuế 2019, Luật Thuế GTGT, Luật Thuế TNDN, Luật Thuế TNCN và các quy định kèm theo.

Để cập nhật nhanh chóng những thay đổi của chính sách và được hỗ trợ chuyên sâu, Đại Lý Thuế TN là đối tác tin cậy, cung cấp dịch vụ kế toán – thuế trọn gói, chất lượng và an toàn. Hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn, đồng hành cùng doanh nghiệp vượt qua mọi thách thức về luật thuế trong năm 2025!

Liên Hệ Tư Vấn Với Đại Lý Thuế TN:

Re Mi